Quem empreende precisa conhecer alguns conceitos financeiros básicos para fazer uma gestão eficiente da empresa. Um exemplo é saber a diferença entre lucro e caixa.
Conhecendo essa diferença, é possível entender como um negócio pode dar lucro e mesmo assim apresentar um fluxo de caixa negativo.
Desse modo, precisamos explicar os conceitos de receita, caixa e lucro para concluir qual a diferença entre lucro e caixa.
O que é a receita de uma empresa?
A receita de uma empresa é todo retorno financeiro gerado pelo exercício de sua atividade econômica principal e atividades secundárias.
Sendo assim, empréstimos e aportes feitos pelas pessoas sócias não contam como receita.
Desse modo, todo dinheiro que a empresa consegue com a venda de seus produtos ou serviços é considerado receita.
Logo, esse conceito é simples de aplicar, independente do tipo ou porte de negócio: uma loja de artigos para festas gera receita com a venda de artigos para festas, por exemplo.
Ou, no caso de uma pessoa autônoma prestadora de serviços, a fonte de receita são os serviços vendidos.
Sendo que a loja de artigos para festas pode ter a venda de produtos como atividade principal e também oferecer o serviço de decoração para eventos.
Por isso dissemos que a receita é gerada pela atividade econômica principal e também pelas atividades secundárias do negócio.
O que é lucro?
Lucro, de modo geral, é o que “sobra” para a empresa do valor da venda de um produto ou serviço, após a dedução de custos e despesas. Entretanto, existe o lucro bruto e o lucro líquido.
Lucro bruto
Para calcular o lucro bruto, é feita a dedução dos custos diretos de um produto ou serviço da receita obtida. Naquele exemplo da loja de artigos para festas, o preço de aquisição das mercadorias representa o custo direto.
Sendo assim, se o valor total gasto em mercadorias foi R$ 4 mil e a receita foi de R$ 8 mil, o lucro bruto foi de R$ 4 mil.
Lucro líquido
O cálculo do lucro líquido é feito pela dedução de todos os custos e despesas da receita da empresa em determinado período.
Pois, além dos custos diretos, ou seja, aqueles necessários para a fabricação ou venda de um produto, ou prestação de serviço, um negócio tem ainda despesas, os gastos necessários para manter sua atividade.
Além disso, ainda podemos dividir as despesas entre fixas e variáveis: as despesas fixas são recorrentes, independente da empresa realizar vendas, enquanto as despesas variáveis podem ou não incidir, dependendo de suas atividades.
Dessa forma, são exemplos de despesas fixas: aluguel, impostos, contas de consumo, pró-labore da pessoa empresária e salários das pessoas colaboradoras.
Já as despesas variáveis podem resultar de gastos com transporte e frete, taxas e comissões sobre as vendas, por exemplo.
Então, vamos supor que a loja de artigos para festas do nosso exemplo teve um total em despesas de R$ 2 mil. Somando ao valor do custo direto, chegamos ao total de R$ 6 mil. Portanto, o lucro líquido da empresa no período foi de R$ 2 mil.
De todo modo, para calcular corretamente o lucro líquido da empresa, é preciso considerar todos os custos e despesas no controle financeiro empresarial. Só assim é possível descobrir se o negócio está dando lucro ou prejuízo.
O que é caixa?
De forma resumida, o caixa é o dinheiro que a empresa tem disponível para uso imediato. Esse dinheiro pode ser em espécie ou estar na conta empresarial.
Entretanto, é preciso lembrar que nem sempre o saldo das vendas de produtos e serviços se transforma em caixa de forma imediata, isso vai depender da forma de pagamento utilizada.
Nesse sentido, se a venda for paga com cartão de crédito, o saldo só será creditado em 30 dias ou mais, exceto se a empresa recorrer à antecipação de recebíveis.
Do mesmo modo, se a venda for feita com boleto de cobrança com vencimento em uma data futura, o saldo não vai se transformar em caixa imediatamente.
Mas, diferente do cálculo da receita, o caixa considera todos os valores disponíveis para uso do negócio, incluindo empréstimos.
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Qual a diferença entre lucro e caixa, afinal?
A diferença é o lucro líquido ser calculado a partir da subtração de todos os custos e despesas da receita bruta da empresa em determinado período.
Enquanto caixa, como vimos, é o valor à disposição para uso imediato nas operações do negócio.
Como o saldo das vendas de produtos e serviços nem sempre se transforma imediatamente em caixa, a empresa pode ter lucro, considerando a receita, custos e despesas, mas estar com o caixa zerado ou baixo.
Por isso, o planejamento financeiro deve considerar também os prazos de recebimento, não apenas os números absolutos de receita e lucro, para garantir uma gestão sustentável da empresa.
Como funciona o controle de fluxo de caixa?
Ao entender a diferença entre lucro e caixa, concluímos que a empresa pode estar dando lucro e ainda assim não ter caixa disponível para arcar com seus custos e despesas em determinado período.
Da mesma forma, é preciso manter o controle de todas as saídas e entradas de dinheiro para calcular se existe lucro de fato.
É aí que entra o controle de fluxo de caixa: ferramenta que ajuda no controle das movimentações financeiras, apresentando o saldo atual e real do caixa, além das saídas de dinheiro registradas.
A partir do controle de fluxo de caixa, é possível ainda fazer uma projeção das entradas futuras e assim organizar os prazos de pagamento de custos e despesas para manter o caixa positivo.
Além disso, ter uma conta só para as movimentações da empresa (conta PJ) também ajuda o controle do fluxo de caixa, já que todas as saídas e entradas ficam registradas no extrato bancário.
A boa notícia é que você pode ter uma conta PJ sem pagar nenhuma tarifa, com abertura rápida e simples: a conta Cora é uma conta PJ digital gratuita e livre de burocracias, disponível para todos os tipos de CNPJ.
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Esperamos que o artigo tenha ajudado a entender de vez a diferença entre lucro e caixa na sua empresa.
E para aprender mais sobre gestão financeira, você pode conferir também o conteúdo que preparamos sobre crédito e fluxo de caixa.
