Um termo bastante comum no meio contábil e que todo empreendedor precisa conhecer é o “balancete”, que, em poucas palavras, faz referência a um demonstrativo utilizado para verificar como anda a saúde financeira de uma empresa.
Também conhecido como “balancete contábil” ou “balancete de verificação”, trata-se de um instrumento de controle interno para analisar, dentro de um período específico, ativos (recursos que um empreendimento possui) e passivos (gastos que tem para se manter) de resultados.
Com isso, é possível avaliar qual a capacidade do negócio de pagar por tudo o que possui, seja utilizando dinheiro emprestado ou por meio de investimentos de acionistas.
Esse relatório pode ser feito em intervalos diferentes, de acordo com as necessidades da organização, podendo ser mensal, quinzenal, semanal ou até mesmo diário, além de poder ser editado ou alterado sempre que necessário para que esteja sempre atualizado.
A seguir, respondemos as perguntas mais comuns relacionadas a esse assunto, preparando um conteúdo completo principalmente para quem está entrando em contato com ele pela primeira vez. Confira!
Por que é interessante que a empresa faça o balancete contábil?
Ainda que não seja obrigatório, é altamente recomendado que todos os negócios realizem seus balancetes de tempos em tempos, de preferência com a ajuda de um contador de confiança, para que a sua gestão financeira seja a mais eficiente possível.
Com esse demonstrativo, é possível:
- Monitorar a evolução das receitas e despesas, acompanhando as margens de lucro e o cumprimento ou não de metas financeiras.
- Identificar gastos excessivos ou desnecessários, além de falhas no gerenciamento das contas.
- Prevenir possíveis erros de crédito e débito.
- Verificar o que uma organização possui e o que ela deve, informação valiosa para instituições financeiras que avaliam créditos e empréstimos.
- Oferecer dados importantes para acionistas, investidores em potencial, fornecedores, órgãos governamentais e sindicatos.
De forma geral, esse instrumento é essencial para se fazer um planejamento financeiro eficiente, uma vez que é por meio dele que se avalia como está o desempenho de um empreendimento ao longo do tempo, contabilizando lucros e prejuízos para, a partir daí, organizar os próximos passos e traçar estratégias.
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Qual a diferença entre balancete e balanço?
Diferente do balancete, o chamado balanço patrimonial é obrigatório para indicar qual a posição financeira de uma empresa, elaborado por um profissional especializado em data fixada pela legislação do Imposto de Renda.
Apenas Microempreendedores Individuais (MEIs) estão dispensados dessa emissão, ainda que também precisem manter organizadas as suas informações financeiras para a elaboração da Declaração Anual do MEI.
Além disso, enquanto o balancete serve para demonstrar a situação da empresa enquanto ela está “em movimento”, em recortes de tempo, o balanço apura de forma quantitativa e qualitativa o desempenho do negócio ao longo de um ano “fechado”, verificando se houve lucro ou prejuízo no período de uma forma mais completa e extensa.
Podemos dizer que o balancete é como se fosse um “pré-balanço”, reunindo informações importantes que podem ser usadas ao final de doze meses.
Também é importante entender que, enquanto o balancete apresenta saldos nas contas de resultado, no balanço essas contas são zeradas e os seus saldos são transpostos contabilmente para uma conta de apuração do resultado, apresentada no chamado Demonstrativo de Resultado de Exercício (DRE – relatório que oferece uma síntese econômica completa das atividades operacionais e não operacionais de uma empresa em um determinado período de tempo).
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Quais são os tipos diferentes de balancetes contábeis que existem?
Agora que já aprofundamos as principais informações por trás desse termo, chegou a hora de conhecer as categorias desse demonstrativo que existem. São elas:
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Balancete Sintético
A demonstração é feita apenas a partir dos números finais descritos nas principais contas patrimoniais da empresa, sendo o mais simples de todos, apesar de muito útil para o dia a dia de um empreendimento.
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Balancete Analítico
As contas são detalhadas com o máximo de informações possíveis para a representação de um negócio, sendo um relatório muito mais extenso, com dados relevantes para análise contábil da organização.
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Balancete de verificação inicial
Feito com base nos primeiros dados analisados, sendo realizado antes da Apuração de Resultados do Exercício. Ele serve de base para o balancete final e é composto por duas contas, as patrimoniais e as de resultado.
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Balancete de verificação final
Contempla apenas as contas patrimoniais da empresa, sendo que as contas de resultado são apagadas por conta da Apuração de Resultados do Exercício. Seu principal objetivo é determinar se os resultados foram positivos ou negativos.
Conceitos relacionados ao balancete que vale a pena conhecer
Interpretar o balancete contábil envolve conhecer alguns termos que estão relacionados, entendendo o que cada um significa na rotina de um empreendimento. A seguir, descubra os principais:
- Livro contábil: onde estão registradas todas as informações contábeis e financeiras de um negócio, de onde elas são extraídas para dar forma ao demonstrativo.
- Ativo: um dos grupos que são registrados no balancete, onde estão os dados a respeito de todos os bens e direitos da empresa, como caixa (disponibilidade de dinheiro que possui em seus estabelecimentos); bancos, contas em movimento e fundos de investimento (saldos em instituições bancárias); e contas a receber (valores que devem ser creditados em favor do empreendimento), entre outros.
- Passivo: onde se encontram as informações sobre as obrigações financeiras e o patrimônio líquido da organização, com relação de impostos, taxas e contribuições a recolher, contas a pagar para fornecedores, relação de provisões com salários e contribuições para fornecedores etc.
- Resultado: relação das receitas, despesas e custos de um negócio.
- Receitas: demonstram todos os ganhos da empresa.
- Custos: gastos imprescindíveis do empreendimento, necessários para mantê-lo em funcionamento.
- Despesas: diferente dos custos, representam valores gastos, mas que não estão diretamente relacionados à atividade-fim da organização.
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