Se a contabilidade aponta lucro e capital de giro positivo, mas a empresa tem dificuldades para pagar suas despesas em dia, o problema pode ser o descasamento de fluxo de caixa.
Isso porque, em geral, existe um prazo para o negócio receber o dinheiro das vendas de seus produtos ou serviços. Mas, da mesma forma, as contas a pagar têm um prazo de vencimento.
Porém, quando o pagamento das obrigações precisa ser feito antes do dinheiro das vendas entrar, dizemos que existe um descasamento de fluxo de caixa.
Neste artigo, você vai entender melhor como esse problema ocorre, além de conferir dicas para evitar a falta de dinheiro em caixa na sua empresa.
O que é descasamento de fluxo de caixa?
Antes de falar sobre o descasamento, vale definir o que é fluxo de caixa: de forma simplificada, podemos dizer que o fluxo de caixa é composto pelas entradas e saídas de dinheiro do caixa do negócio.
Assim, as entradas correspondem aos valores que a empresa obtém com a venda de seus produtos ou serviços, retorno de investimentos e outras fontes de receita.
Já nos exemplos de saídas temos obrigações como salários, impostos, compras de mercadorias e insumos, além de outras despesas fixas e variáveis do negócio.
Porém, é importante lembrar que nem sempre o dinheiro de uma venda entra no caixa imediatamente.
Nesse sentido, o saldo de vendas pagas com cartão de crédito leva em média 30 dias para cair na conta da empresa.
Sem falar nas compras a prazo no cartão ou boleto parcelado, em que o dinheiro entra no caixa em parcelas, podendo levar vários meses para obter o saldo total da venda realizada.
Portanto, quando a empresa não tem dinheiro para quitar suas obrigações no prazo, porque o prazo das contas a pagar é menor do que o prazo das contas a receber, existe um descasamento de fluxo de caixa.
Aliás, ainda que a empresa dê lucro do ponto de vista da estrutura contábil, pode ocorre o descasamento de fluxo de caixa, pois o que conta nesse caso é o dinheiro disponível imediatamente, não só os valores de receita e despesas.
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4 dicas para evitar o descasamento de fluxo de caixa
É possível prevenir e contornar o descasamento de fluxo de caixa adotando as medidas a seguir:
1. Faça o controle de fluxo de caixa
O primeiro passo para evitar o descasamento é manter um bom controle de fluxo de caixa.
Sendo assim, é preciso manter o registro e análise de todas as entradas e saídas de dinheiro, seja com um sistema informatizado, planilhas ou manualmente.
Dessa forma, é possível chegar aos prazos médios de recebimento e pagamento e fazer ajustes para buscar um equilíbrio.
2. Incentive os pagamentos à vista
Oferecer diversos meios de pagamento contribui para o aumento das vendas, como já vimos em outras postagens aqui do blog.
Entretanto, isso não impede que você oferece incentivos para que o público pague à vista, seja em dinheiro, por boleto de cobrança ou cartão de débito. Nesse sentido, oferecer descontos para essas formas de pagamento é uma opção.
Com mais vendas à vista, você tem mais dinheiro entrando no caixa imediatamente ou em alguns dias — no boleto bancário tradicional, o prazo de recebimento é de até 3 dias úteis, enquanto no cartão de débito costuma ser de um dia útil.
3. Negocie prazos com fornecedores
Negociar os prazos de pagamento com fornecedores é outra ação importante para evitar o descasamento de fluxo de caixa e manter uma gestão financeira sustentável.
Sendo assim, busque obter prazos maiores para o pagamento de pedidos, alinhados aos recebimentos da empresa.
4. Use o crédito a favor do fluxo de caixa
Outra medida para evitar o descasamento de fluxo de caixa é utilizar o cartão de crédito PJ para o pagamento de custos e despesas do negócio.
Desse modo, em vez de tirar dinheiro do caixa, a empresa tem um prazo maior para pagamento, que pode chegar a 40 dias, dependendo da data de vencimento da fatura.
Uma vantagem de usar o cartão de crédito para CNPJ é que não existe a cobrança de juros, desde que a fatura seja paga até a data de vencimento.
Além disso, é possível recorrer à antecipação de recebíveis para obter o saldo de vendas realizadas na maquininha de cartões de crédito.
Porém, nesse caso, é cobrada taxa de juros para antecipação de recebíveis, o que pode comprometer a margem de lucro do empreendimento.
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Agora você já sabe o que é descasamento de fluxo de caixa e como evitar esse problema na sua gestão financeira. E para aprender mais, sugerimos a leitura de um artigo sobre patrimônio líquido.
