Quer conferir a tabela do Simples Nacional 2025 e entender se houve alguma mudança? Neste conteúdo, explicamos tudo o que você precisa saber sobre o assunto.
Vem com a gente e boa leitura!
O que é a Tabela do Simples Nacional e para que serve?
A tabela do Simples Nacional é um instrumento que serve para calcular os impostos de empresas optantes por esse regime. No Brasil, existem três opções de regimes tributários: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
A tabela do Simples Nacional é dividida em cinco anexos (I, II, III, IV e V), que variam conforme o setor de atividade econômica das empresas.
Na prática, nos anexos são definidas as faixas de faturamento junto com as alíquotas correspondentes (que vão de 4% a 33%) para cada grupo de empresas prestadoras de serviços e optantes pelo Simples Nacional que integram aquele tipo de atividade.
Essa divisão permite que as empresas sejam tributadas de maneira mais justa, considerando o setor de atuação, além de simplificar o processo.
Isso porque a alíquota indicada nos anexos unifica todos os impostos federais, estaduais e municipais, (como IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, ISS e ICMS) em apenas um percentual, para ser pago em uma única guia de pagamento – o famoso DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Tabela Simples Nacional 2025: principais mudanças
As alíquotas da tabela do Simples Nacional não mudam necessariamente todos os anos, mas podem ser ajustadas conforme necessário.
Geralmente, as mudanças dependem de atualizações na legislação tributária, ajustes econômicos e políticas fiscais adotadas pelo governo e são feitas para equilibrar a carga tributária ou incentivar determinados setores da economia.
Por isso, é importante que as empresas fiquem atentas às atualizações feitas pela Receita Federal e consultem a tabela vigente para garantir que estão aplicando as alíquotas corretas no cálculo dos impostos.
Basicamente, as novidades para a Tabela Simples Nacional 2025 são as seguintes:
- Atualização no processamento de dados: a Receita Federal implementou um sistema mais rigoroso e automatizado para o processamento de informações. Empresas com pendências tiveram que regularizar sua situação até 12 de fevereiro de 2025 para não serem excluídas do regime.
- Domicílio Tributário Eletrônico (DT-e): foi introduzido o DT-e, um sistema eletrônico que facilita a comunicação entre a Receita Federal e as empresas. Ele permite o envio de notificações sobre irregularidades e torna o processo mais seguro e ágil.
Tabelas dos Anexos do Simples Nacional 2025
O Simples Nacional é composto por cinco anexos, ou seja, cinco tabelas. Cada anexo possui faixas de alíquotas diferentes. Confira as alíquotas de cada anexo a seguir:
Anexo I do Simples Nacional
Participantes: empresas de comércio (lojas em geral).
| Receita bruta total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4% | R$ 0,00 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,3% | R$ 5.940,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 9,5% | R$ 13.860,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 10,7% | R$ 22.500,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 14,3% | R$ 87.300,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 19% | R$ 378.000,00 |
Anexo II do Simples Nacional
Participantes: fábricas, indústrias e empresas industriais.
| Receita bruta total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4,5% | R$ 0,00 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 7,8% | R$ 5.940,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10% | R$ 13.860,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 11,2% | R$ 22.500,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ R$ 3.600.000,00 | 14,7% | R$ 85.500,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 30% | R$ 720.000,00 |
Anexo III do Simples Nacional
Participantes: empresas que oferecem serviços de instalação, de reparos e de manutenção. Neste anexo, também são considerados agências de viagens, escritórios de contabilidade, academias, laboratórios, empresas de medicina e de odontologia.
| Receita bruta total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 6% | R$ 0,00 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 11,2% | R$ 9.360,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 13,5% | R$ 17.640,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 16% | R$ 35.640,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 21% | R$ 125.640,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 648.000,00 |
Anexo IV do Simples Nacional
Participantes: empresas que fornecem serviço de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis e serviços advocatícios.
| Receita bruta total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 4,5% | R$ 0,00 |
| De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00 | 9% | R$ 8.100,00 |
| De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00 | 10,2% | R$ 12.420,00 |
| De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00 | 14% | R$ 39.780,00 |
| De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00 | 22% | R$ 183.780,00 |
| De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000,00 | 33% | R$ 828.000,00 |
Anexo V do Simples Nacional
Participantes: empresas que fornecem serviço de auditoria, jornalismo, tecnologia, publicidade, engenharia, entre outros.
| Receita bruta total em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| Até R$ 180.000,00 | 15,5% | R$ 0,00 |
| De 180.000,01 a 360.000,00 | 18% | R$ 4.500,00 |
| De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,5% | R$ 9.900,00 |
| De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,5% | R$ 17.100,00 |
| De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23% | R$ 62.100,00 |
| De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Como saber qual tabela do Simples Nacional usar?
Para saber qual a tabela considerar do Simples Nacional, é necessário identificar o código de descrição da atividade/natureza do seu negócio (conhecido como CNAE) e verificar na legislação qual é o anexo correspondente para o seu tipo de negócio. É possível verificar a tabela CNAE completa no site da Receita Federal.
Outras perguntas sobre Simples Nacional
Ainda tem dúvidas sobre o Simples Nacional? Separamos algumas perguntas comuns sobre o tema que podem te ajudar:
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado criado no Brasil para micro e pequenas empresas. Ele busca unificar o recolhimento de vários tributos em uma única guia, facilitando o processo de pagamento e reduzindo a carga tributária.
Quais empresas podem participar?
Podem participar do Simples Nacional: Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP) com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, sociedades simples, empresários individuais e empresas que atendam às exigências legais do programa.
Quais são as vantagens do Simples Nacional?
Algumas das vantagens do sistema são:
- Simplificação tributária: recolhimento de até oito tributos em uma única guia (DAS).
- Redução de custos: em muitos casos, a carga tributária é menor em comparação a outros regimes.
- Facilidade na administração: menos burocracia para calcular e pagar impostos.
- Incentivo ao crescimento: empresas têm mais recursos para investir em expansão.
Leia também | Aprenda como calcular IRPJ no Simples Nacional
Conseguiu tirar suas dúvidas sobre a Tabela Simples Nacional 2025? Esperamos que este conteúdo tenha sido útil para você.
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Até a próxima!
