Uma an\u00e1lise de fluxo de caixa<\/a> bem feita ajuda a medir o quanto de dinheiro entra e sai da empresa em determinado per\u00edodo.\u00a0<\/span><\/p>\n
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Voc\u00ea vai para a praia quando sabe que a previs\u00e3o do tempo \u00e9 de chuva forte, granizo e rajadas e a m\u00e1xima \u00e9 de 10 graus? N\u00e3o, certo? Pois \u00e9. Ter informa\u00e7\u00e3o confi\u00e1vel, com base em dados, \u00e9 fundamental para decidir quais caminhos seguir em qualquer situa\u00e7\u00e3o.\u00a0<\/span><\/p>\n
O mesmo acontece com qualquer empresa quando se faz uma boa e constante an\u00e1lise de fluxo de caixa. Os rumos do neg\u00f3cio deixam de depender de \u201cimpress\u00f5es pessoais\u201d e subjetividade e passam a ser decididos de forma mais fundamentada e segura.<\/span><\/p>\n
\u00c9 por isso que cuidar do fluxo de caixa e fazer an\u00e1lises dos resultados com frequ\u00eancia \u00e9 t\u00e3o importante. Ela \u00e9 capaz de revelar, por exemplo, que uma empresa que est\u00e1 em crescimento em termos de vendas, ainda assim est\u00e1 operando no negativo no fim do m\u00eas.\u00a0<\/span><\/p>\n
Ao ter essa visibilidade e encontrar os motivos, fica muito mais f\u00e1cil elaborar um plano de a\u00e7\u00e3o e reverter a situa\u00e7\u00e3o. \u00c9 para isso que serve a an\u00e1lise de fluxo de caixa.<\/span><\/p>\n
A an\u00e1lise do fluxo de caixa \u00e9 um recurso que ajuda a medir e a comparar, j\u00e1 que dinheiro \u00e9 algo tang\u00edvel e quantific\u00e1vel, e a verdade dos n\u00fameros \u00e9 inquestion\u00e1vel.\u00a0<\/span><\/p>\n
Outra raz\u00e3o pela qual a an\u00e1lise de fluxo de caixa \u00e9 t\u00e3o \u00fatil \u00e9 porque ela apresenta o Regime de Caixa da empresa. Ou seja, o registro dos documentos na data que foram pagos ou recebidos.\u00a0<\/span><\/p>\n
Isso \u00e9 fundamental para gerenciar a liquidez da empresa (a capacidade de pagar seus compromissos), pois, muitas vezes, o neg\u00f3cio pode estar com uma boa rentabilidade (dando lucro), mas no curto prazo n\u00e3o possui dinheiro em caixa (capital de giro) para pagar as contas.<\/span><\/p>\n
Assim, com a an\u00e1lise de Demonstra\u00e7\u00e3o do Fluxo de Caixa (DFC), quem empreende fica sabendo exatamente quanto de dinheiro pode contar, como andam as despesas e se h\u00e1 uma tend\u00eancia para crescimento ou redu\u00e7\u00e3o de rendimentos.<\/span><\/p>\n
Caso perceba um comportamento de decl\u00ednio, d\u00e1 para avaliar o motivo e repensar toda a estrat\u00e9gia do neg\u00f3cio.\u00a0<\/span><\/p>\n
Para fazer uma an\u00e1lise de fluxo de caixa \u00e9 preciso observar o DFC da empresa, que nada mais \u00e9 que o D<\/span>emonstrativo de Fluxo de Caixa<\/span> ou <\/span>Demonstra\u00e7\u00e3o de Fluxo de Caixa.<\/span><\/p>\n
Para as empresas, o DFC tem tanta import\u00e2ncia quanto a Demonstra\u00e7\u00e3o de Resultados (DRE) e o Balan\u00e7o Patrimonial. Afinal, \u00e9 este demonstrativo que apresenta as entradas e as sa\u00eddas de caixa, permitindo avaliar n\u00e3o somente a lucratividade do neg\u00f3cio, como tamb\u00e9m sua liquidez e solv\u00eancia.<\/span><\/p>\n
Mas, claro, s\u00f3 tem DFC quem registra corretamente todas as movimenta\u00e7\u00f5es da empresa em uma planilha ou em uma ferramenta de controle de fluxo de caixa.\u00a0<\/span><\/p>\n
Assim, para fazer uma an\u00e1lise do fluxo de caixa, \u00e9 preciso entender cada uma das tr\u00eas se\u00e7\u00f5es que comp\u00f5em o DFC. S\u00e3o elas:<\/span><\/p>\n
1. Fluxo de Caixa das Opera\u00e7\u00f5es:<\/b> diz respeito \u00e0s principais opera\u00e7\u00f5es da empresa, como presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os<\/a>, compra de estoques e suprimentos, pagamento de contas a fornecedores e outros. Geralmente, as atividades operacionais envolvem ativos circulantes e passivos circulantes.<\/p>\n
2. Fluxo de Caixa dos Financiamentos: <\/b>\u00e9 onde a empresa obt\u00e9m seus fundos, como o investimento do propriet\u00e1rio, empr\u00e9stimo banc\u00e1rio e outras d\u00edvidas de longo prazo. O pagamento de tais itens tamb\u00e9m s\u00e3o atividades de financiamento<\/a>. Geralmente, as atividades de financiamento incluem aquelas que afetam o passivo e capital n\u00e3o circulante.<\/p>\n
Ap\u00f3s o preenchimento, o DFC pode ser analisado:<\/span><\/p>\n
Quem faz o registro de todas as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras da empresa \u00e9 livre para analisar da forma que quiser e na periodicidade que preferir o seu fluxo de caixa (di\u00e1ria, semanal, mensal ou trimestralmente).\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n
Pode, tamb\u00e9m, buscar nos n\u00fameros respostas espec\u00edficas para problemas observados no dia a dia da empresa. Ou pode decidir acompanhar cada uma das se\u00e7\u00f5es do fluxo de caixa e fazer avalia\u00e7\u00f5es individualizadas.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n
Ao avaliar as opera\u00e7\u00f5es, por exemplo, \u00e9 poss\u00edvel compreender se a empresa est\u00e1 operando com boas margens, se as despesas est\u00e3o adequadas ao neg\u00f3cio e se a empresa est\u00e1 gerando fluxo de caixa.\u00a0<\/span><\/p>\n
Depois, para avaliar os investimentos, d\u00e1 para observar se o que foi investido no neg\u00f3cio gerou os resultados esperados e se a empresa tem potencial para pagar os novos investimentos a serem realizados.\u00a0<\/span><\/p>\n
Por fim, \u00e9 poss\u00edvel avaliar como a empresa vai financiar seus investimentos e observar as condi\u00e7\u00f5es desses financiamentos (prazos, juros e condi\u00e7\u00f5es gerais). Al\u00e9m disso, \u00e9 importante observar se depois de pagar esses financiamentos a empresa ainda ter\u00e1 dinheiro em caixa.\u00a0<\/span><\/p>\n
Em resumo, se o resultado do fluxo de caixa for positivo, isso significa que os ativos l\u00edquidos de uma empresa est\u00e3o aumentando e que a empresa vai ter capital para liquidar suas d\u00edvidas, reinvestir no neg\u00f3cio com seus pr\u00f3prios recursos, pagar seus d\u00e9bitos, enfim, seguir operando de forma sustent\u00e1vel.<\/span><\/p>\n
Ao contr\u00e1rio, se o resultado do fluxo for negativo, isso quer dizer que os ativos l\u00edquidos da empresa est\u00e3o diminuindo e que o neg\u00f3cio pode estar em risco por n\u00e3o ter condi\u00e7\u00f5es de realizar algumas atividades importantes para continuar no mercado.<\/span><\/p>\n
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Com ela, \u00e9 poss\u00edvel observar os valores que entram e saem da conta da sua empresa por meio de gr\u00e1ficos simples e eficientes, para voc\u00ea avaliar a real situa\u00e7\u00e3o financeira do seu neg\u00f3cio sempre que quiser e sem dor de cabe\u00e7a.<\/span>
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\n<\/span>Leia tamb\u00e9m | <\/span>Conhe\u00e7a as vantagens do Cora Pro, o novo plano da Cora<\/span><\/a>\u00a0<\/span><\/p>\n
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